审计观察 曾军:推动成都大数据审计工作始终走在全国前列

时间:2022-08-18 作者 :超级管理员

  审计观察 曾军:推动成都大数据审计工作始终走在全国前列近年来,成都市审计局深入贯彻落实习总书记关于坚持科技强审的重要指示精神,坚持以大数据思维引领审计工作,积极创新大数据环境下的审计方式和工作模式,加快实现审计业务与信息技术深度融合,不断提高审计监督效能,努力推动大数据审计工作走在全国前列。

  党的十八大以来,党和国家对审计工作赋予了新的职责、提出了更高要求,大数据等新技术的兴起也为审计监督带来了新的机遇和挑战。审计机关作为宏观管理部门,必须立足服务经济社会发展全局,深刻理解、主动适应大数据模式,对经济运行进行全方位监督检查,发挥好常态化“经济体检”功能。

  大数据审计是发挥审计宏观管理职能的有效手段。审计发挥宏观管理职能,应当增强大局意识和全局观念,把重点审计事项置于经济社会运行的大背景下进行分析,把审计发现的具体问题放在改革发展的大局下进行审视,全面、历史、辩证地做出审计评价。大数据审计可以不受物理位置、对象数量的限制。海量、完整的数据集让审计机关不仅可以分析审计对象内部数据,还可以同外部数据进行比对分析,达到总体分析的效果。同时,通过开展整体分析和综合研判,审计机关既能识别出普遍性问题,还能在评估总体的基础上全面客观看待问题,实现微观查处与宏观研究相结合,为经济社会运行提供更系统科学的审计评价和建议。

  大数据审计是实现审计全覆盖的重要途径。高质量推进审计全覆盖,必须把握形式与内容的统一,既要全面覆盖,又要注重质量、兼顾效率。面对行业跨度大、审计对象多以及审计机关“人少事多”矛盾突出等困难,大数据审计可视为实现审计全覆盖的重要途径。通过开展跨领域、跨部门、跨层次的数据挖掘,突破部门、行业间数据信息孤岛,实现“全样本数据”关联分析,从形式、内容、质量方面满足审计全覆盖的要求。同时,运用大数据分析提前掌握疑点,能够增强现场审计的针对性,有效节约人力资源,提高工作效率。

  大数据审计是发挥审计常态化“经济体检”作用的关键支撑。审计监督首先是经济监督,审计机关必须创新工作方式,加大对各类风险隐患的揭示力度。重大风险的发生和演变往往跨地区、跨部门、跨层级、跨主体,大数据审计能够真实体现公共政策执行、公共资金使用、公共权力运行的轨迹和结果。审计机关通过对审计对象财务和业务数据的实时采集,一方面探索开展无项目审计,实现对具体对象的日常监督 ;另一方面聚焦重点事项开展预测性分析,将苗头性、倾向性问题做“由点及面”的推广分析并快速预警,能够及时反映经济社会运行中的新情况、新问题和新趋势,促进早预防、早化解、早处置。

  创新审计理念和技术方法,提高审计监督效能,推进国家治理体系和治理能力现代化。(右三为曾军局长)

  成都市审计局基于长期在大数据审计方面积累的开发运用和实践经验,立足以用为本,遵循“建设专业审计平台、持续提升分析能力、全面满足功能需求、挖掘创造数据价值”的理念,持续在深化大数据审计上下功夫,推动审计工作取得了较好成效。

  持续夯实数据基础。坚持数据先行,开发通用数据采集软件,涵盖 86 个采集模板、244 个采集版本号,基本实现了全市被审计单位财务与业务数据的在线采集、上传、入库。截至目前,已收集数据 73TB,实现多部门、多系统、跨行业数据大整合。同时,依托成都大数据审计监管中心,加快建设“成都政府采购与工程招标大数据比价分析系统”,通过实时采集政府采购、工程项目招标、网上商城交易等数据,实现自动核价、疑点报警、追溯反查和成本控制,防范廉政风险,为党委政府决策提供重要参考。

  持续完善平台功能。在自主研发成都大数据审计分析平台的基础上,强化“全域一盘棋”思维,加强市、县联动,共建平台、共享资源、共用成果。近两年,平台新增苗木审计、拆迁审计、扶贫审计等10余个审计模块,功能得到了极大丰富和拓展。同时,在审计署指导下,积极研发投资审计、财政资金贯通审计模块和“公共工程审计数据采集分析工具”,取得了较好成效。2019年 12月,国务院领导视察成都市网络理政中心时,成都市领导对财政资金贯通审计模块进行了汇报。

  持续优化技术方法。大力推进新技术、新方法与审计监督的融合,着力提升大数据审计的实用化和智能化水平。深度利用Python 数据分析、网络爬虫、数据可视化等功能,有效扩大数据来源,提高数据分析效率。将GIS、GoogleEarth、无人机航拍等技术引入自然资源资产审计中,极大提高审计人员识图、看图、比对分析的能力。创新使用图文识别功能和分词功能,大大提高会议纪要、合同等文本数据的分析效率。引入图数据库应用场景,将工商、资金、人员关系用点和线连接起来,使审计结果一目了然。在民生项目、工程建设等审计中,利用开源软件对语音、图片、视频等非结构化数据进行解析、识别和查重,实现快速筛查疑点、精准锁定问题。如在居家养老服务补贴资金审计中,利用Duplicate PF/MF 系列软件对服务机构上传的数十万份照片、录音文件进行分析,确认 5000余张照片、4000 余份录音文件完全相同,揭示了套取骗取财政资金的问题。

  持续丰富方法体系。通过不断梳理分析同类违法违规问题的数据表现特征,在财政、国土、国有企业等领域积累了丰富的审计经验,形成了一系列模型,具有较高的精准性、普适性和可推广性。在同类项目审计时,只需将审计模型套用到被审计单位的数据上,就能迅速从蛛丝马迹中发现问题线索,将同类问题一网打尽。如针对审计发现某单位几台新能源车长期闲置并支付大量费用的情况,进行“拉网式”全覆盖数据分析,揭示了全市数百台新能源车闲置,三年累计支付保险费等固定费用高达1000 余万元等问题。利用“以点带面”的思路还查出了专户资金长期趴窝、自有资金大量结余等共性问题。同时,建立局业务处、区(市)县审计局每月上报大数据审计方法案例制度,每季度召开专题评审会,对审计思路新、应用范围广的方法案例及时复制推广。目前,已累计收集并下发727个方法和356个案例。

  持续强化审计应用。先后制定《大数据审计指导意见》《大数据使用与管理办法》等制度规定,并将大数据运用情况作为年度目标考核的关键指标,要求每个审计项目都要把大数据应用融入审计全过程。审计组进点前,必须先形成大数据分析报告 ;进点后,要求细化大数据审计方案,并反馈疑点落实情况 ;撤点时,要求“一个项目两个成果”,除了审计报告,还要有大数据审计方法成果报告。同时,在全市审计机关分层次、分类别开展“大数据应用人人过关”专题培训和能力测评,确保“人人能用、人人会用”。

  持续探索常态监督。加强与相关行业主管部门合作,通过财政大平台、工商档案数据实时联网共享,国有企业报表和财务数据每月入库,初步形成数据化、实时化“审计天网”,为开展常态化监督奠定坚实基础。深入利用大数据技术,加强对财政资金管理使用、公共资源交易、土地出让收支、国企经营管理、政府投资管理等重点领域和关键环节的常态化监督,及时反映对外投资存在风险、招投标管理不符合规定、项目建设管理不规范等方面的问题。近两年,全市通过大数据审计,移送违纪违法问题线亿元,促进相关问题及时得到处理。

  持续巩固数据安全。严格执行数据安全管理规定,成立网络数据安全领导小组,先后出台《数据分析室日常管理办法》《电子数据保密管理办法》等制度 32项,并将大数据审计分析平台的服务器全部设置在屏蔽机房内,实施独立组网,实现与互联网物理隔离。同时将信息系统作三级等级保护,针对薄弱环节持续巩固和完善,确保数据安全万无一失。此外,还设立专职网络安全员和数据安全员,每季度开展1次网络安全和数据安全培训,每半年组织1次网络安全应急演练,全面提升网络安全防御能力和应急处置能力。

  持续打造专业团队。在全市审计系统精选人员,组建30余人的专业化数据分析团队,为审计项目提 供技术支持和咨询服务。成立“大数据攻关小组”,专门负责对大数据审计方法进行细化、深化和固化,实时分析数据,筛查疑点、深挖线索、扩大成果。邀请电子科技大学、四川大学等高校的大数据专家作为外聘成员,参与重点难点项目技术攻关,有效提升大数据审计团队的专业化水平。定期召开大数据审计工作现场会,举办专题培训班,组织开展“大数据时间”“审计沙龙”等活动,交流分享经验,充分发挥团队骨干的引领作用和以点带面的辐射作用。开发“审计知识学习系统暨学习强审 APP”,为审计人员提供专业知识交流和能力提升平台。

  审计作为党和国家监督体系的重要组成部分,是推进国家治理体系和治理能力现代化的重要力量。成都市审计局将按照审计署提出的“全面覆盖、动态震慑、推动治理、服务发展、维护安全”的工作思路,不断创新审计理念和审计技术方法,盘活用好各类资源,提高审计监督效能,更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用。

  积极探索新形势下审计监督新方法。持续深化大数据审计,加强数据采集和标准化建设,丰富和完善成都大数据审计分析平台功能,深挖大数据“富矿”,健全大数据审计方法体系。加强新技术新方法在大数据审计中的应用,在深度学习区块链、边缘计算、人工智能等前沿技术运用上实现新突破,提升审计监督覆盖面和智能化水平,缓解“人少事多”矛盾,提升数据挖掘分析靶向定位、精准打击能力,促进实现审计工作从现场审计为主向后台数据分析和现场审计并重转变。

  积极探索常态化“经济体检”新方式。坚持关口前移,加强对已实现系统联网或数据定期采集的被审计单位的实时监控,探索对公共资金、国有资产和国有资源等重点领域经济活动的全景展示和完整呈现,紧盯财政资金分配使用、土地出让、国有资产处置、工程招投标、物资采购等关键环节,及时发现苗头性、倾向性、规律性、普遍性问题和风险隐患,及时向党委政府、主管部门报送预警信息、提出审计建议,促进完善机制、堵塞漏洞,更好发挥审计“治已病、防未病”作用。

  积极探索各类监督有机贯通的新经验。统筹整合内部审计、社会审计力量,积极构建国家审计主导、内部审计补充、社会审计参与的审计工作机制。有效衔接审计与纪检监察、组织人事、巡视巡察等监督,联动财政、发改、国资、金融等职能部门,强化信息互通、监督互动、成果互享,积极探索“经济体检”与“政治体检”贯通衔接的方法路径,形成协同高效的工作合力。坚持揭示问题与推动解决问题相统一,建立审计查出问题整改长效机制,深化成果运用,更好发挥审计建设性作用。(作者系四川省成都市审计局党组书记、局长)